“自贸区分账核算细则出炉 自贸账户落地尚需时日”

本篇文章2593字，读完约6分钟

昨天( 5月22日)人民银行上海总部召开发布会，公布了《中国(上海)自贸试验分区会计工作实施细则》(以下简称《业务实施细则》)和《中国(上海)自贸试验分区会计工作风险审慎管理细则》(以下简称《审慎管理细则》)

央行上海总部副主任兼上海分行行长张新表示，在两个细则业务管理和风险防范两方面，共同构建了有利于风险管理的自由贸易区账户体系框架，为下一步推进自由贸易区投资汇率创新工作奠定了基础。

目前，资本项目下的业务创新尚未得到批准。 张新强调，资本项目可兑换性是“分类、程序、管理”的可兑换性，“按成熟项目、推广项目的大致阶段推进可兑换性”。 各部门另行制定具体的实施办法。 ”

农行上海分行国际业务部总经理朱楹告诉记者，细则公布后，自贸账户实际到位还需要一段时间，在此期间，各银行将根据人行要求对数据报送、内部风控设计等制度安排进行一些微调。

央行支持颁布自由贸易区黄金修订细则

昨天，央行发布了上海自贸区两个要点细则:《业务实施细则》和《审慎管理细则》——被视为上海自贸区金融改革基础设施和最核心的政策。 至此，央行基本公布了自由贸易区金融改革的实施细则。

《业务实施细则》着重于自贸区分会计工作的开展和相关要求，详细规定了上海地区金融机构内部建立自贸区分会计管理制度的具体要求，以及自贸账户的开设、账户资金的采用和管理等复印件。

据了解，自由贸易账户分为区内个人自由贸易账户( fti )、区内国外个人自由贸易账户) ftf )、区内机构自由贸易账户) fte )、国外机构自由贸易账户) ftn )、同业机构自由贸易账户) ftu )五大类。

《业务实施细则》确定，自贸账户为有序统一的外汇账户，区内主体和境外机构可根据需要开立，央行上海总部在自贸账户中对特定高风险业务使用子账户方法的专家管理模式。

“外汇资金基本在统一管理的基础上进行管理，便于公司开展跨境管理参与国际竞争。 只要公司发出支付指令，银行就可以自动兑换成人民币和必要的货币进行支付，提高了资金的采用效率和迅速性。 ”张新说。

朱楹向记者表示，在人民币国际化的大背景下，还是应该以人民币为主账户，以外币为副账户。 但是，人民币账户和外汇账户在权限、业务范围等方面应该没有很大差异，主账户和账户只是银行领域业务制度上的一个设计。

到底那些机构能开展自由贸易区分帐业务吗？ 根据《业务实施细则》第二条，“上海市金融机构开展自贸区分会计工作试用本细则”。 这意味着所有上海地区的金融机构都可以根据要求建立自由贸易账户体系。

张新表示，建立自由贸易账户体系的主体不仅局限于自由贸易区的金融机构，也充分体现了自由贸易区与上海国际金融中心的建设联动。 “今后，证券、保险等监管部门可以利用这一载体和工具，推进和开展相应的改革，不再需要人民银行制定相应的账户细则。 ”

自由贸易账户不得办理现金业务

自由贸易账户最大的特色是可以在自由贸易账户和普通账户之间转移资金。 根据《业务实施细则》，同一金融机构的自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可以进行经常项目下、实业投资、人民币贷款、人行规定的其他跨境交易等业务项目下的资金转账。

迄今为止，离岸账户资金流向岸账户的比例问题备受关注。 但是，朱楹对记者说:“目前国内公司和国外公司的资金流动没有按比例设置。 只要转移的资金用途满足要求就可以了。 在自由贸易区内的制度建设中，管理措施逐渐减弱比例、限额的管理，更加侧重于合规管理。 ”

那么，会不会将一个人民币存在自由贸易账户中，然后在自由贸易区内取出该人民币，再带出国外或区外呢？

对此，《业务实施细则》第二十五条规定，自由贸易账户不得办理现金业务。 朱楹表示，不能在自由贸易账户下提取现金或存款，也不能进行卡片机交易。 这意味着个人也不能在自由贸易账户下开立银行卡，资金转账必须在银行系统中进行。 所以，没有那种事。

由此可见，央行对自由贸易区业务风险管理的谨慎态度。

根据昨天央行发布的《审慎管理细则》，央行上海总部可以管理金融机构自贸区分会计工作与国内其他工作之间的渗透设定参数，并根据资金流向和触发指标运行情况调整相关参数。

在一些重要的监管指标方面，《审慎监管细则》规定，金融机构办理的自贸区分会计工作应当统一管理国内法人机构的资本充足率，统一做好风险准备。 但金融机构自贸区分会计单元出现流动性不足的，应当通过自贸区分会计单元之间的区内市场或境外市场自行处理。 必要时，其国内法人机构应当提供流动性支持，并于当天向人民银行上海总部备案。

系统必须经过中央银行的检查后才能操作

结算业务实施细则一直以来备受关注，是自贸账户体系在自贸区内先行先得资本项目挤兑等金融业改革推进的重要工具和载体。

自由贸易账户系统没有落地就像城市道路没有建成一样。 但是，在这条新建成的道路上现在不能通行新车辆。

根据《业务实施细则》，对已经可兑换的业务(包括经常项目和直接投资相关业务)，自由贸易账户内的资金可以自由兑换。 关于《意见》(即《中国人民银行关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》)的第三部分投融资创新工作，目前还未获准开展。

张新强调，资本项目的可兑换性是“分类、程序、管理”的可兑换性，不是完全自由的可兑换性。 “对短期资本流动和外债等方面，继续实施相应管理； 关于要推进的改革措施，要按照成熟项目、推进项目的大致阶段推进可交换的东西。 各部门另行制定具体的实施办法。 ”

张新还表示，各金融机构提供自由贸易账户相关金融服务时，需要从本币入手，在条件成熟时扩展到外汇。 细则公布6个月后，人民银行和外汇局判断自贸区分会计工作开展情况，择机启动外汇业务。

自由贸易账户系统什么时候能在银行层面落地？ 浦发银行自由贸易区分行行长王新浩告诉记者，该银行的自由贸易账户系统已经过多次模拟测试，应该说从技术风险控制方面没有问题。

王新浩说，现在要等人民银行进行系统检查，如果检查成功，马上就可以开立自由贸易账户。 “有些系统已经成熟，理论上可以马上进行执行操作。 ”

在允许相关部门开展资本项目可兑换的创新业务之前，各银行首先要做的就是将可兑换业务转换为自由贸易账户。

朱楹告诉记者，在自贸区内开展业务需要使用以前流传的经常账户和资本账户两种账户，但可以通过自贸账户完全实现原有经常账户和资本账户下的业务。