“同业非标再变异 央行启动专项督查”

本篇文章3014字，读完约8分钟

[db:描述]

127日的文章公布至今已有3个月，市场“创新”的冲动依然难以抑制，违反监管规则的趋势仍在持续。 “猫鼠游戏”升级，同业监管也再次加码。 21世纪的经济新闻记者从内部文件和与央行相近的人士那里获悉，作为127号文的牵头人，央行最近对同业执行业务规范的情况展开了特别的审计。 据接近央行的人士21世纪经济报道，此次特别评鉴是同业业务监管“1+n”政策框架的一部分。 127号文第17条规定，央行和各监管部门全面加强对同行业业务的监督检查，“对业务结构繁多、风险管理能力与业务快速发展不相符的金融机构加大现场检查和专项检查力度，对违反同行业业务开展的金融机构依法予以处罚。” 据世纪经济报道记者报道，本报此前发表了“回购”的变异。 127天后，文时代的同行再次“出轨”后，人民银行约谈相关银行，停止了“t+d”模式。 此后，资本饥渴的市场也创立了“长期买入”等变种模式。 一位监管机构人士表示，21世纪经济报道称，上述模式均违反127号文规定的风险资本会计规则。 在已知的回购变种模型中，违规之处集中，是被低估的风险资本、违规会计核算和变态驱动。 根据 127号文的规定，同业非标准业务计入“同业投资”科目，通过“基本穿透”，以基础资产为标的计入风险资本。 在这一轮的现场检查中，将对违反上述同行监管规则的模式和参加银行进行要点审查。 这一举措也与7月23日国务院常务会议部署的“降低公司融资价格”精神暗合。 上述接近监管层的人士表示，一方面，多而复杂的同业非标准交易结构延伸了公司融资链，提高了融资价格，另一方面，同业资金来源不断输血对利率不敏感的房地产、融资平台、产能过剩领域，推高了实体经济融资价格。 同行特别鉴定 这次特别鉴定涵盖所有银领域金融机构。 21世纪经济新闻记者拿到的内部文件显示，征信对象不仅包括政策性银行、外资银行等银行机构，还包括信托企业、金融租赁企业、金融资产管理企业、国家开发银行公司局、公司集团财务企业、汽车金融企业、支出金融企业。 鉴定范围大致以年5月28日(即127号文被转发之日)为限，“必要时可以追溯到以前”。 审计复印件的要点主要是同业业务的内部管理合规性，计量和计入同业业务资本，包括会计核算、风险管理、内部控制、流动性管理、信用管理授权等。 鉴定方法包括前期金融机构的自主检查和后期现场检查。 据接近央行的人21世纪经济报道，人民银行此次审计将调动各分公司的力量，必要时将与银监会合作。 人民银行系统内的鉴定培训已经完成。 一位国有银行同行告诉记者，此次审计从发出通知到提交报告的时间极短，材料清单提交科目的要求也非常细致。 21根据21世纪经济新闻记者拿到的7月29日印发的人民银行营业管理部内部文件要求，“各单位将于年8月5日前提交自我调查报告和相关资料清单”。 人民银行营业管理部将于8月抽出北京管辖区内的部分机构进行现场检查。 一位人民银行广州分行的人也告诉记者，所在地区将于8月10日前展开现场检查。 人民银行要求各机构提交的清单包括同业拆借、同业存款、同业借款、赎回(回购)、同业代付、同业投资科目，要求注明5月底余额、6、7月业务发生额和科目明细表 以回购(回购)项目为例，监管层要求金融机构自行拥有交易对方名称(上手方、下手方、回购方)、信用额度、金额、交易资产、交易资金来源)、交易起始日、利率、有无担保、资本占有率。 “长期转让”模式 本报于6月28日报道了“买入卖出”的变异。 后127日，文时代同业再次“出轨”，披露t+d等同业非标准交易结构后，监管机构约谈相关银行，停止“t+d”模式。 据接近监管层的人士介绍，21世纪经济报道，在t+d模式中，最大的问题是项目行持有非标准资产，但未列入表中，未按“贯通大体”计入相应的风险资本，是严重违约 出资银行相当于将资金存入了项目银行，一般都是计入“同业拆借”科目，这在127号文之后也不符合规定。 根据127号文，计入“同业拆借”科目的，必须是全国银行间进入同业拆借市场的金融机构之间“通过全国统一同业拆借互联网”进行的无担保资金融通，网上拆借行为不能计入该科目 “出资的方式有问题，但还能行得通。 ”上述人士说。 此次127号文发布后，监管层落地同业业务规范的决心非常坚决。 这些人告诉记者，在谈完相关银行后，监管层以此为突破口，彻底调查所有交易对手，是“芋头仪式”。 监管层的调查表明，银行参与的幅度已经超出了预期。 “可能也有从网里泄露的鱼，但确切的规模还在排除中。 ” 事实上，抑制市场“创新”的冲动仍然很难，“创新”仍然围绕着如何利用变态同业兜底，降低风险资本。 许多股份制银行的人告诉记者，现在与存款率和信贷规模的限制相比，股份制银行最大的烦恼是受资本约束。 数字兴业银行(行情、问诊)同行根据21世纪的经济报道，兴业银行宣传“长期买入)受让方”模式。 出资银行委托信托企业设立单一的信托计划，投资证券公司投资资金管理计划向公司发放委托贷款。 项目银行与信托企业而非出资银行签订资源管理计划受益权“长期受让合同”。 上述相关人士向记者表示，该《长期转让合同》实际上起到了项目银行的“风险驱动”作用，但兴业银行总行层面的解读表明，项目银行与信托签订长期转让合同，在《担保法》中 这是因为不违反第127号文的相关规定。 兴业银行的相关人士告诉记者，为了让项目银行的“实际兜底”缓解风险，出资银行只需要计算25%的风险资本。 由于项目明细没有资金流失，不需要列入表中，依靠收取管理费来实现中收目标。 接近监管层的人在21世纪的经济报道中指出，上述模式仍出现实质性的第三方金融机构信用担保，同时风险资本未得到充分计算。 127号文规定的穿透基础资产大致应该以最终基础资产的性质为基准，计入100%的风险资本。 银行内控整体 一位接近监管层的人21世纪经济报道称，127号文发行后所知的“创新”模式都违反了同行监管规则。 违规之处集中在:未按“贯通大体”充分计入风险资本、违规核算以及变相兜底。 在这场“短军”评选行动中，一些市场人士担心银行机构会用自我调查报告和数据资料掩盖违规行为。 一些金融机构通过多层嵌套跨监管部门、跨地区的产品来提高监管难度。 上述接近监管层的人士认为，21世纪的经济报道表明，金融机构的自我调查报告和提交数据本身有可能是伪造的，但科目、总体和个人、历史数据之间存在着对勾联系，从而发现蛛丝马迹 在127日发文前的同行业务现场检查中，监管层已经积累了大量的调查经验。 但是，接近监管层的人也担心，依赖监管机构暴风式的现场检查不是规范同业业务的长远计划。 监管机构薄弱的处罚力度也会影响鉴定效果。 上述人士认为，完善金融机构内控制度是规范同业业务的治本之策。 接受同业业务权限，实行总行级同业专营部门可能是“比较有效的手段”。 一位接近央行的人表示，21世纪经济报道称，目前许多违规的同业非标准业务，分行无需向总行合规部门报告，信用管理也非常混乱。 “总店和分店之间有时分店不知道分店的业务，分店也不向总店报告。 ” “商业银行的改革还不严重。 如果内控制度完善，内控应该完全服从监管政策，但目前由于内控制度完善，内控显得乏力。 ”。 上面有人说:“总分店制应该是家庭内的母子关系。 但是，现在两者就像兄弟关系，总行的利润靠分行，分行的考核晋升靠总行。 相当于优势交换。 ”