“提高违法违规价钱 深交所发话：严厉打击财务造假等”

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关于提高违法行为的价格，他说“要严厉取缔粉饰决算等”

提高上市公司违法违规价格！ 在交流场合，严厉打击不履行诺言、相信违法、做假账等行为

8月18日，深交所盘点了截至2019年上市公司违规处置情况。

截至2019年，对比上市公司新闻披露和规范运营相关违规事项，深交所共编制纪律处分决定书62份，比去年同期增长近68%。 去年同期为37起。

交易所要点紧盯着6类上市公司的违规行为，包括控股股东及相关人员的资金占用和上市公司的违约担保、未履行领域的成绩补偿承诺和增资承诺等。

如果加深交易所的态度，上市公司的违法违规价格会上涨。

数罪受罚，犯重罪的；

62起纪律处分中涉及公开谴责22起、通报批评52起，公开认定违规性质恶劣的8名负责人不适合上市公司董监高的处分。

除上市公司43家直接受到处分外，亲缘所还相应处分了对违规行为负有直接责任或未尽到勤勉尽责义务的股东47名、董鉴高202名、年审会计师3名。

交流所的惩戒工作呈现出三大优势。 一是对违规行为及时处罚。 二是对犯数罪处罚、累犯严重身体、情节恶劣、屡教不改的违法行为，依法重新解决。 三是加大公开认证力度，切实提高违规价格，增强监管威慑力度。

交所表示，将继续按照中国证券监督管理委员会的配置要求，不断提高纪律处分的准确性、透明度和公共信服力，不断加强一线监管的比较有效性和威慑力量，提高上市公司违法违规定价，不断优化纪律处分员工流程，通过特殊教育等多种形式强化监管理念

严厉打击6种违反行为

交所表示，从上市公司的违规行为来看，集中在控股股东和相关人员的资金占用、上市公司的违约担保、未履行领域成绩补偿约定的增资约定等6个方面。

第一，严厉打击控股股东及相关人员的资金占用和上市公司的违规担保行为。

2019年以来，亲交所共处置了9起资金占用违规行为。

例如，*st天马(维权)控股股东、实际控制人及其相关人员通过涉嫌商业实质性交易、应收账款、违规借款等方式占用企业资金近30亿元； st冠福(维权)实际控制人以上市公司名义发行商业承兑汇票贴现，并通过提供债权和应收账款转让确认等方式占用企业资金近20亿元。 这些企业和主要负责人平均每个人都被公开指责，有些直接负责人被公开认定不适合上市公司董监高职。

二是严厉打击未履行领域的成绩补偿承诺、增资承诺等违规行为。

2019年以来，亲交所对16起违反承诺行为中的24名承诺主体进行了惩戒。

其中，光洋股份和大富科技2家企业存在重组补偿义务人未按期履行领域成绩补偿承诺的神开股份、st远程、凝聚力文化(维权)等11家企业股东未履行或未履行收购承诺的情况。

第三，严厉打击重大若干事项的新闻披露违规行为。

2019年以来，深交所解决了15起违反新闻披露的行为。

其中，经交流所现场调查，*st上涨明显存在前期并购标的资产实际情况不明确、未准确披露、标的资产定价及其账面价值、判断值差异原因、交易重大变更情况不明确等违规行为。

第四，严厉打击粉饰决算、会计差错等定期报告相关违规行为。

2019年以来，深交所对3家财务造假或会计错误的上市公司及相关负责人进行了惩戒。

其中，联建光电(维权)违规虚假收入、虚增利润行为受到公开谴责，( ST利源)维权)，光一科技因前期会计差错更正被处分。 此外，*st长寿(维权)、*st华泽因未在法定期限内公开定期报告而受到公开谴责。

第五，严厉打击中介机构不勤勉尽责的违规行为。

2019年，对比大华会计师事务所3名注册会计师担任佳电股份(维权)期间出具的审计报告中存在虚假记载，以及在执行审计流程时未尽到勤勉尽责的违规事项，深交所通报批评。

第六，严厉打击内部运作不规范、董监执行职务不履行职责的违规行为。

2019年以来，*st利源、中南建设、珠海中富(维权)未履行重大事项审议手续和披露义务、*st德豪违规取消股东大会、达华智能长期未回复深度交流所咨询等违规事项

对风险高的企业进行对症治疗

一周前，深交所马上发文，着力推进上市公司分类监管，介绍了目前监管的要点和监管方法。

据派出所称，对风险高的企业实施对症治疗。

关注分类监管识别的要点，对高风险企业集中监管资源。 例如，在比较资金占用、违约等情况时，重点关注存款高、预付账高的企业、债务逾期、大额资本化减值准备、股东比例高的质押等风险特征的企业，并将其作为相关指标纳入分类监管评价体系，潜在风险 另外，结合监管实践经验，将上市公司财务造假的典型特征还原为具体的财务指标，形成分析公司风险的标签体系。

据报道，深交所已经建立了基于新闻发布、企业治理、规范运营、运营能力、盈利能力和偿债能力等维度，以跨领域应对和历史纵向划分为基本做法，准确识别风险为首要目标的分类监管评价体系，40多个财务风险 结合日常监管经验，根据监管关注度将上市公司分为正常、关注、要点关注、要点监管四大类。

并以科技力量进行监管，将分类监管理念落实到科技监管实践中。

一、聚焦风险监测预警，建立涵盖市场运行风险监测体系以及股票担保、融资融通券、固定收益三大积分业务的风险监测体系，实时监测市场杠杆水平，进行压力测试。

二是聚焦挖掘违法违规线索，将科技监管项目上线。 如果自主开发公司的图像系统，可以展示和查询全国所有工商注册公司之间的持股和工作关系，智能识别隐藏关联交易，辅助监管者发现关联交易的非关联化、虚构交易等违法违规线索。

第三，聚焦监管问题识别，应用机器学习、文案挖掘等新技术和年报事后审查辅助系统、公司图像系统等，分析总结交易所近年发行的数千份年报和重组询证函涉及的2万多个具体问题，分析总结公司业务、财务、股权、股权、股权。 据统计，公司的图像系统对深市企业的年度报告考核工作合计呈现出万多个异常的关注点。

分析师表示，今年以来，上市公司频繁暴跌，其中不乏昔日资本市场热销的大白马，财务造假、违规盘缠、资金违规占用等问题屡见不鲜，最终背后数以万计的投资者权益受损。 监管提出提高上市公司违法违规价格，恰逢大势所趋，有利于市场清算，也可以为上市公司敲响警钟。