“新时代证券接3354万罚单 涉登云股份IPO造假案”

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新时代证券，领取3354万罚单，参与云股ipo造假案。

新时期证券在登云股份项目立项的调查结果终于公布。

5月5日，登云股公布了新时期证券处罚结果。 公告称，2009年4月27日，新时期证券接到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》，企业违法违规嫌疑已由中国证券监督管理委员会调查完毕。

新时期证券在为登云股份首次公开发行和上市服务的过程中，表现出不勤奋尽责，发行含有虚假记载的文件。 中国证券监督管理委员会的决策:

一、责令修改新时期证券，给予警告，没收业务收入1676.96万元，并处罚金1676.96万元；

二、对程天雄和王高伟给予警告，分别处以30万元罚款；

三、对郭纪林给予警告，罚款15万元。

据新闻报道，登云股份ipo项目推荐代表程天雄已从新时期证券离职，随后在长江证券( 8.710，-0.27，-3.01% )承销推荐企业和联储证券工作，目前处于离职状态。

三次改变推荐代表人

随着新时代证券涉嫌违法违规的调查结果公布，新时代证券的调查已经完成。

根据上述登云股份公告，年12月22日，新时期证券接到《中国证券监督管理委员会调查通知书》，因新时期证券涉嫌违法违规证券，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对新时期证券进行立项调查。 调查本推荐机构推荐的怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票项目。

根据《新时期证券登云股份持续国内保荐工作总结报告》，新时期证券与登云股份于年3月25日签署《保荐协议》，自年2月19日起承担了登云股份首次公开发行股票的持续监管义务，并持续监管期至年12月31日。 在此期间，新时期证券方面的推荐代表先后更换过3次。 年6月19日，保荐代表人程天雄因离职，新时期证券授权杨治安担任登云股份持续监管保荐代表人。 年5月27日，杨治安离职，新时期证券授权肖涛担任登云股份持续监管推荐代表人； 年3月31日，肖涛辞职，新时期证券授权冯响继续担任登云股份的监管推荐代表人。

这项与新时期证券的比较调查从去年12月22日开始，到此结束。 在此期间，新时期证券在登云股被调查，并因南通锻压( 30.740，-0.21，-0.68% )被解职。

今年2月15日，上市公司南通锻压公告申请撤回重大资产重组申请文件，披露新时期证券被立案调查的消息。 由于独立财务顾问新时期证券被立案调查，南通锻压申请撤回了重大资产重组申请文件的议案，解聘了此次重大资产重组的独立财务顾问。

登云股份ipo造假将受到惩罚

年10月20日，登云股份因涉嫌违法违规新闻披露被中国证券监督管理委员会立案调查。 目前，涉嫌公开登云股份违法行为的案件已经调查完毕。 该公司于4月29日公布了该调查结果。 公告称，登云股份有限公司以及张佑、欧洪先等25人于4月28日收到证券监督管理委员会的《行政处罚和禁止进入市场的事先告知书》(以下简称《告知书》)。

据《告知书》记载，登云股份在其ipo申请文件中有以下虚假记载、严重遗漏。

截至2007年6月，5万元咨询服务费、5万元会务费和971.38万元3包索赔费未入账； 由于美国子公司上半年较早确认收入239.86万元，登云股份合并报告较早确认利润94.96万元

年1月至6月至少确认票据贴现利息45.73万元； 截至年6月，未公布广州富匡全、肇庆达美、山东富达美、山东旺特等4家企业与apc、黄金工程等企业的关联关系和关联交易，关联金额较大；

另外，登云股份未经股东大会或董事会同意，于年、年、年1~6月分别违反对外借款960万元、2000万元、2300万元。 上市后，登云股的年度报告、年度报告及年度一季度报告也出现了虚假记载、严重遗漏。

与上述三包索赔争议的一些事项相比，新时期证券对登云股持续监管推荐工作的总结报告中也有披露。 公告指出，与登云股发生的三包索赔纠纷的几个事项相比，新时期证券在持续监管过程中，持续关注三包索赔的几个事项，主要关注以下几点: 了解企业质量管理内部控制制度，了解企业发生三包投诉的主要原因，检查售后服务发票的传播流程和相应记录，获取和核对有争议主要客户的三包投诉发票，了解企业对三包投诉的会计解决政策，向企业三包投诉

针对三包投诉争论，企业(登云股份)管理层制定了具体的处理计划。

1 )对于争议金额较大的3家公司(合计1482万元)的顾客，根据争议金额做好100%的注销准备。

2 )确认对其他3家客户的纠纷金额(合计91万元)为全年当期费用，剩下的合计纠纷金额少的客户)合计90万元)为全年当期费用，抵消对应客户的应收账款。

3 )年6月23日，企业就某客户争议金额较大的3包索赔费向法院提起诉讼。 年11月28日，法院印发《民事调解书》，确认该客户退还企业三包索赔扣除270.75万元。 该客户不得再因年至年三包索赔问题要求企业承担任何违约、补偿或赔偿责任。 这笔退款金额占企业与该客户三包索赔款的争议总额的23%。 企业已收到该客户退还企业的三包索赔扣除270.75万元。

4 )企业9位一致行为人和财务负责人已经签署承诺，但截至年12月31日，企业未能就上述3包索赔纠纷取得客户谅解，未能收回相关应收账款的，争议金额较大的3包索赔价款(共1482万元)，采用现金方法

5 )年企业发生的3包索赔费用均计入当期费用。