“外汇局防风险“剑指”虚假、欺骗性外汇交易”

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外汇局是指虚假、欺诈性的外汇交易

⊙记者李丹丹丹○李剑锋

事实上，合规是各类汇款主体必须严格遵守的红线，但在实践过程中，红线不时被触及。

今年以来，外汇局加强了对外国汇市的监管，依法严厉打击各种外汇违法外流流入行为，打击虚假欺诈性外汇交易行为，保卫外国汇市稳健运营，切实防范化解金融风险的攻坚战。

外汇局4日下午发布24例外汇违规典型案例，明确监管部门维护真实、合规、打击虚假、诈骗的决心。

无死角的打击:

对非法流出流入的揭发和再次研究

上海新闻记者观察到，此次公布的样本涵盖个人、公司、银行等各类主体。 从样本类型来看，涵盖了逃汇事件、外汇违约汇款事件、非法结汇事件、违约处理内保贷款事件等，既有资金外流的例子，也有资金流入的例子。

外汇局管理检查司相关负责人告诉记者，通过整理样本可以发现一些优势。 其一，体现均衡检测思路，调查资金非法流入流出并重，打击无盲点和死角的地区。 其二，集中在目前外汇检查的积分行业，如内保外贷、出口贸易和分期汇款其三，基本上以虚假、欺诈性交易为中心，这也是外汇管理积分调查的交易类型其四，体现过度处罚相当可观。

检查员是如何在牛毛一样的贸易、结算汇款中发现线索的？ 据介绍，线索来自多渠道。 一是外汇管理部门每年都有定期检查计划，检查中发现了一些违规行为。 二是公众发现违规交易线索，向外汇管理部门举报三、外汇管理部门内部加强非现场检查，通过大数据观察掌握一点线索； 四是金融监管作为系统性项目，部委间力量雄厚，其他部委发现涉嫌违反外汇违法的线索也向外汇局通报。

识别虚假交易:

(/S2 ) )拉丝剥茧，多次重复违规行为)/S2 ) )。

在天津滨海海通物流有限公司侨汇事件中，从年1月至年1月，该企业在虚构的出口贸易背景下，采用了其他企业已经提货的提单，外汇局金额为4651.8万美元。

年12月，徐州海盛电子有限企业虚构资金用途汇出资本金999.99万美元，汇出后转为个人使用，未用于企业正常生产经营活动。

在一些例子中，主体外汇业务伪装成正常的贸易行为、投资行为或个人资产转移，是恶意违规，严重扰乱外国汇市秩序。 外汇局相关负责人向记者表示，外汇局始终秉承贸易投资便利化方向，但除此之外，对投机套利、资产实事求是等行为持续予以严厉打击，严防虚构交易，实现资金转移目的。

上述天津滨海海通物流有限企业的行为构成了汇兑逃避行为，严重扰乱了外国汇市秩序，金额巨大，性质恶劣，外汇局罚款1105万元( 6.3514，-0.0088，-0.14% )； 徐州海盛电子有限企业的行为构成违法结汇行为，外汇局罚款123.4万元。

在这两个案件中，为了构建虚假交易，公司都需要做好掩饰性安排，让检查员抽丝剥茧，层层核实，寻找交易的虚假性。 一个谎言需要无数的谎言，过程中一定会有破绽。 外汇局检查员作了如下陈述。

以中转贸易为例，通常在这类贸易中，由于资金跨境流动，货物处于两端，因此交易行为不容易核查，各类主体都有空子，因此中转贸易往往会暴露虚假交易。

实践中，检查员在现场以外的检查中发现公司外汇收支不一致，经常到公司现场检查。 公司将提交事先准备好的提单，说明有贸易往来。 如果交易是虚构的，贸易单据就会暴露很多缺陷。

上述检查员表示，在以前的公司虚构贸易中，一般采用直接篡改提单、将其他企业更名为自己企业等比较恶劣的手段。 目前，伪造行为越来越多样化，如采用国外提单或重复提单，货物权属证书不能证明虚假交易。

外汇管理部门的检查手段也越来越丰富，为了适应需要不断更新。 指出在这种情况下，检查员会调取公司的账簿资料，检查库存的真实性、物流情况，检查交货单等方法发现问题。

例如，在我们以前调查的很多公司中，内贸企业突然开始出口贸易，服装贸易突然开始大宗商品。 这种情况令人怀疑。 我们去现场检查公司的货物库存、利润点、贸易下家、下家的资金往来，多次跟踪就知道问题出在哪里。 上述人员的介绍。

严格管理门第:

呼吁对金融中介进行职务审查[/s2/]

24例中，10例违规主体为商业银行，案件类型有违规内保外贷、违规结汇、违规转卖贸易等。

例如，年12月至年1月，某银行天津经济技术开发区支行在办理内保外贷合同及履约保证金支付汇款时，未能识别贷款采用的短信复印件，展期意向书中未出现担保项目资金采用情况，履约保证金大于贷款金额 根据《外汇管理条例》第47条，外汇局对该银行没收违法所得67万元，并处罚金120万元。

上述例子不是案例，而是揭露了目前银行在执行外汇真实性审查时的顽疾。 外汇局检查司相关负责人介绍，目前外汇执法工作进一步加强了对银行真实性审查责任的关注。 从实践上看，我们发现许多银行的考核不严格、不完善，有些是缺陷，有些构成了外汇违法行为。

针对这种行为，外汇局一经发现，将认真调查，警告违规银行，并向社会推广银行应充当中介看门人的理念。 这些负责人认为，银行作为中介机构，要更有效地建立内控体系和制度，更好地贯彻实践展示行业的大致相关要求，遵循外汇管理法规，更好地把握业务真实性和单证真实性一致性考核的职责，从根本上比较有效地维护外国汇市的经营秩序，加强实体经济的