“郭树清：完整企业治理是金融公司改革的重中之重”

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郭树清:完善的公司治理是金融公司改革的关键

原标题:完善的公司治理是金融公司改革的关键

资料来源:经济日报

作者:郭树清中国人民银行党委书记、中国银保监会主席

金融机构大多具有外部性强、财务杠杆率高、新闻不对称严重的特点。 只有规范的公司治理结构，才能形成比较有效的自我约束，进而树立良好的市场形象，赢得社会公众的信任，实现健康可持续的快速发展。

银领域和保险业的公司治理改革取得了积极的效果

党的十八大以来，金融体系多次以习大新时期中国特色社会主义思想为指导，持续推进全面严厉的党内治理，把加强党的领导和现代公司制度建设紧密结合起来，把加强企业治理作为体制转轨机制的重要着力点，取得了长足的进步。

一是股权结构实现多元化。 银行保险机构通过股份制改造和国内外上市等多种途径引进社会资本，推动国有股东、机构投资者、社会公众共同持股的多元化股权结构的形成。 国有大银行很早就开始探索国内外上市，改变了单一型股权结构。 股份制银行、城商行、农商行的股权结构也逐渐多样化。 海外商业银行在我国设立了41家外资法人银行和115家外国银行分行。 保险企业民间资本比例达到49%，外资保险企业数量约占领域总数的27%。

二是公司治理组织框架基本形成。 以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理组织框架普遍建立，三会一楼各部门职务、较为有效平衡、协调运作的公司治理结构初步形成。 国有控股银行保险机构在企业章程中确定党组织在企业治理中的地位，通过双向进入、跨行业、党内监督与公司内部控制相结合等机制，使党组织真正起到管理和切实落实方向、大局的作用。

三是公司治理运行机制趋于规范化。 通过设立董事会专门委员会、优化董事会结构、提高董事会独立性和专业性等措施，董事会的地位和职能逐渐加强。 董事、监事和董事职务考核与激励约束机制初步形成。 推行收益与风险并重、长期与短期激励相结合的绩效考核机制，加大绩效考核中风险合规指标的权重，引入绩效薪酬延期支付和追索制度。 内部审计的独立性和比较有效性得到了提高。

四是经营快速发展模式不断优化。 银领域基本确立了资本约束的现代经营理念，经济资本、经济增加值和风险调整后的资本收益率在主要机构得到重视和应用，有力地促进了资本配置、风险覆盖和激励评估机制的市场化和规范化。 保险业实施风险导向的第二代偿付能力监管体系，加快从大规模增长向重质量效率的转变。

五是风险管理和内部控制机制持续健全。 大多数银行保险机构实施了全面的风险管理战略，并设立了独立的风险管理部门。 从风险识别、计量、监测、控制等方面，完善制度框架，实行统一管理。 相互制约前中后台三种防线运行模式初步建立，各类风险纳入全面风险管理体系。

与此同时，我国金融机构的公司治理与优质快速发展的要求相比还有差距，不能完全适应金融业高速发展、金融体系更多纷繁复杂、不断开放的趋势，现代金融公司权责对等、激励约束兼容、风险控制 第一个表现是有点机构党的领导和党的建设薄弱股份关系不透明不规范股东行为不合规不慎重履行董事会职务有效性不足高管职务定位参差不齐监事会监督不足战术规划和绩效考核不科学。 对中小银行和保险、信托企业来说，最突出的坏例子是大股东的操作、内部控制和比较普遍的行政干预现象。

必须从多个方面推进完善的公司治理机制

首先，必须巩固金融公司自身的主体责任。 完善的公司治理是深化金融公司改革，实现优质快速发展的主要任务。 银行保险机构要按照党中央、国务院的决定配置，建立和完善有中国特色、符合国际惯例的现代公司制度。 在习主席主办的20国地区首脑会议“杭州峰会”上，政府公报被采纳并发表，确认了OECD公司治理的支持与中小企业融资的高级基本相同。 只要反复从中国实际出发，借鉴好的实践，逐一发挥党的领导特点，我们现代企业的管理实践就一定能够走在世界的前列。 具体来说，要认真总结现有经验教训，结合公司治理准则已经确定的规范标准、治理框架和主要文案，不断健全法人治理结构，不断提高公司治理的比较有效性

其次，管理部门必须将公司治理作为基础性监管要求。 必须以更有效的手段推进公司治理监管工作。 继续关注银行保险机构党的领导和企业治理一体化情况，确保相关法律法规和党章党纪得到贯彻，现代公司制度得到贯彻。 要切实加强银行保险机构特别是中小机构对公司治理的判断、指导和促进，定期判断公司治理的健全性和比较有效性，对存在的严重缺陷，特别是各种严重机构的利益受损现象，及时采取有力措施予以纠正。 加强对股东行为的监管，通过隐瞒相关股东新闻、持有股权等方式取得银行保险机构控制权的，责令转让股权或限制股东权利。 进一步加强对三会一楼职称评审和薪酬考核的监督检查，认真追究不履行职务、不当履行职务、不当激励等行为责任。

第三，要把加强党的领导和党的建设落到实处。 除少数中央金融机构外，大部分银行、保险、信托机构党的关系都在地方上。 要比较党的领导虚化削弱的情况，首先必须从政治上和组织上加强党的建设。 把党的领导纳入企业治理的各个环节，确保党中央各项部署决策得到比较有效的贯彻。 从各机构的实际出发，积极探索党组织发挥作用的具体途径和方法，团结各方，凝聚共识，推进三会一楼决议的执行。 加强党的领导，国有和国有控股银行的保险机构将成为真正守法的典范、客户服务的典范、民主治理的落实和社会责任的履行的典范。 对民间资本占主体或外资控股的银行保险机构，也要根据实际情况建立健全党组织，积极探索发挥政治核心作用的比较有效的方法，共同推动机构持续快速发展。

第四，依法理顺规范金融公司的股权关系。 金融管理部门要配合各级地方政府，认真进行城商行、农商行、农信社等金融机构的改革与完善。 必须严格遵守三条底线。 一是长时间稳定下线。 在依法保护产权、维护股权整体稳定的基础上，继续优化股权结构。 通过大股东减持、增资扩股、扩大开放等方法，注重组织长远快速发展，引进资本实力雄厚、管理经验丰富的战术股东。 如果深化中小金融机构改革，必然会进行多项并购重组，但社会资本占主体的结构不会改变。 二是透明度和可靠性。 严格规范股权管理，严格考核股东资质，比较有效地识别主要股东及其控股股东、实际控制人、利益相关者、一致行为人、最终受益人，提高股权透明度。 三是公平合理的底线。 切实加强对股东行为的约束，进一步规范股权转让等行为，严格监管关联交易，严格约束控股股东的行为，防止控股股东不当介入机构经营，侵害中小股东利益。 在依法合规、分类处置、稳妥推进的大体情况下，有序处置库存不规则所有权。

第五，发挥市场、中介机构、各方利益相关者的监督作用。 金融市场各主体、中介机构和所有利益相关者都是促进企业管理的重要力量，必须着力构建发挥其监督作用的机制措施。 一、加强对客户、员工、交易对方、上下游供给主体合法权益的保护，尊重利益相关者的权利，建立救济机制，鼓励和保障员工参与企业治理的权利，支持投诉举报，保障债权人的利益。 二是鼓励各种基金、理财、证券机构积极关注金融公司的公司治理状况，支持会计师事务所、律师事务所、信用评级企业，更积极地指导、帮助、督促金融公司完善的公司治理，维护商业基本 三是完善的新闻披露法规，特别是进一步细化大规模投资者对披露利益冲突的要求，规范新闻披露范围和文案，提高新闻披露质量，真实反映股东资本市值中企业治理情况。 四要加强公众对银行保险机构的监督，建立长效机制，积极接受信息媒体和舆论的监督。

持续改善银行保险公司的公司治理结构

公司治理不是最好的，只是更好。 对现代化的银行保险机构来说，完善的公司治理永远在路上。

加强董事会的建设。 决定董事会的角色定位，保证董事会在战术决策中发挥中心作用。 董事会应当在企业章程和股东大会授权的范围内独立承担企业经营决策的责任并承担相应的法律责任 加强董事履行职责的能力建设。 完善董事遴选机制，进一步优化董事会成员组成，加强董事职务考核、考核、解释职责，提高董事的专业性和独立性。 要点关注独立董事的职务执行情况，通过各种途径选任独立董事，诱惑独立董事真正发挥作用。 建立健全各专门委员会，确保各专门委员会向董事会提供独立的专门意见。 要执行严格的职业道德准则，切实履行审慎的义务和忠诚义务，公平对待全体股东，特别关注和尊重小股东的需要，最大限度地维护企业的利益。

履行实际监事会的职能。 优化监事会结构，增加外部监事所占比例，确定监事会对股东大会负责，确保监事会依法独立行使监督职责。 推进监事会履行职务，深入开展对财务、内部控制、履行职务的监督。 对组织的经营决策、风险管理定期进行监督检查，以督促改善。 借助内部和外部审计的力量开展监督检查，建立监事和独立董事定期信息表达机制，加强新闻共享，建立监督成果的审计、移交、改进机制，加强监督成果的应用。

规范高管职务。 切实加强对干部职务的约束，完善干部向董事会、监事会、各专门委员会的新闻报告制度，严格执行岗位交流、职务说明责任等各项制度。 确保高管层在企业章程和董事会授权下开展经营管理活动，严防内幕控制。 正确解决内部治理机构关系，合理优化董事会对高管层的经营权限，切实缩短经营决策链，提高经营决策效率。 严格限制董事会非法参与高管层的经营管理活动。 推进市场化职业经理人录用制度的完善，持续提高高管的专业素养和业务水平。

迅速发展战术计划。 确定战术定位，充分考虑宏观经济形势、抗风险能力、自身比较特点等因素，紧紧围绕服务实体经济的宗旨，确定市场定位，突出差异化和特色化。 加强对快速发展战术的管理，董事会监事会定期对快速发展战术进行判断和审议，管理层应当在快速发展战术的框架下制定年度经营计划。 不断创新，密切关注国内外金融形势变化和科技进步趋势，开展前瞻性研究计划。 并且要努力保持战术的稳定性，克服短路过激的行为，保持战术快速发展的相对稳定性。

优化激励约束机制。 在收益与风险并存、长期与短期并存、精神与物质兼具的大体情况下，不断完善绩效考核机制，有利于可持续快速发展和战术目标的实现。 综合考虑社会经济快速发展、市场变化和自身快速发展战术、风险偏好等因素，全面评估指标体系，淡化规模指标，突出质量、风险、合规指标。 对有可能产生重大风险的岗位、有可能严重影响稳健快速发展的人员，应当实行报酬延期支付制度。 要加强对高管人员情况的披露，建立薪酬管理外部监督机制。 要积极探索多种激励方法，对高管和基层员工更加重视精神激励方法的探索和创新。

完善的风险管理机制。 按照了解顾客、了解市场、全员参与、提取钥匙的基本原则，构建垂直独立的内控风险框架，形成上下联动的矩阵型风险防范互联网，实现成长、效率和风险的平衡。 加强全面风险管理，完善全面风险管理体系，形成涵盖各种重要风险的控制指标体系，切实提高全面风险识别、计量、监测和控制能力。 重叠审慎会计准则，动态调整资产风险分类，风险分类有争议时，以低标准大致解决，以最严格的标准充分提取准备。 强化风险合规意识，树立合规经营理念，注重风险，大力培育合规优先的公司文化。

果断承担社会责任。 我国宪法和法律赋予公司和员工广泛的权利和义务，可以更好地保障人的全面快速发展和社会的全面进步。 金融机构要不断改善金融服务，大力发展普惠金融、绿色金融，加强精准脱贫污染防控攻坚战，不断加强金融客户权益保护。 树立强烈的公司公民意识，增强为国服务、为社会服务、为广大人民群众服务的责任感。 在法律和章程规定的范围内，积极参与社会公益事业，定期发表社会责任报告。 高度重视公共关系的管理，自觉接受社会各方面的监督。

构建有中国特色的现代金融公司治理机制任务十分艰巨，意义重大而深远。 金融体系紧密团结在以习大大同志为核心的党中央周边，坚定四个意识，坚定四个信心，实现两个维护，坚决贯彻党中央布局决策，不断提高公司企业治理的科学性、稳健性和比较有效性，做好金融风险防范攻坚战，