“开年上百家上市企业受违规处罚 财务造假、信披违法成＂严惩＂行业”

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严格的监管态势不断奠定上市公司质量的基础

□记者罗逸姝北京报道

去年，许多监管部门相继发出强烈信号，重新查处上市公司粉饰决算、伪造违法行为文件等问题，加大了行政处罚力度。 根据证券监督管理委员会的数据，去年每年有740起案件，比去年同期增长34%。 据花顺介绍，截至2月9日，从年初至今已有101家上市公司受到违规处罚，比去年同期增长50%。 业内人士表示，惩戒上市公司违规行为，严格市场纪律有助于引导上市公司规范运营，维护市场秩序，保护中小投资者权益。

100家上市公司将受到违规的处罚

今年以来，上市公司严格的监管态势明显。 根据证券监督管理委员会2月5日公布的数据，全年，证券监督管理委员会处理了740起案件，比去年同期增长34%。 向公安机关移送和报案的线索每年有116条，比去年同期增加了两倍，打击力度持续加强。

据同花顺数据显示，截至2月9日，从年初至今共有101家上市公司受到违规处罚，比去年同期的67家大幅增加了50%。 这101家上市公司中，8家在上海证券交易所处罚，25家在深度交流所处罚，证券监督管理委员会和各地证券监督局处罚的上市公司共计58家。 处罚的原因主要有企业重大事项的及时披露、新闻虚假或严重误导性陈述等。 此外，还存在业绩预测结果不准确或不及时等原因。

此外，天海防务(维权)、广州浪奇)、北京文化)、维权)等8家上市公司接受了证券监督管理委员会的立案调查，比去年同期增加了1家。 对象为企业、企业的实际控制人、企业的控股股东等。 其中5家上市公司涉嫌违反新闻披露，2家涉嫌违反证券期货法法规，另1家涉嫌内部交易。

从这些统计数据和日前证券监督管理委员会、上海证券交易所发布的典型违法示范案例和惩戒案例来看，严厉打击上市公司财务造假、违规信披行为是从去年至今的实务要点。

1月29日，中国证券监督管理委员会官方媒体发布“年证监查20份典型违法样本”，包括康得新、康美药业、独子岛(维权)、东方金钰等6家上市公司财务造假事件，以及辅仁药业、凯迪生态等5家上市公司新闻公开违法违规事件。 2月5日，上海证券交易所公布了年度上市公司监管十大纪律处分示范案例。 其中包括粉饰决算、占用资金、违规担保等零容忍事件，以及三高类重组、年报监管、退市监管等要项监管事项，涉及报纸公开、规范运营、董监高履职、中介业务等多个方面。 上市企业包括*st富控(维权)、长园集团)、*st鹏起)、梅雁吉祥等。

财务舞弊行业不断增加，系统性、规模化特征明显，财务舞弊与其他违法行为交织在一起。 的违法违规案件处理情况发布会上，证券监督管理委员会表示，财务造假案件行业有所增长，造假动机多而杂，造假方法更加隐蔽，此外财务造假还与资金占用、违规担保等违法行为交织在一起。

上市公司的监管体系不断完善

事实上，从去年到现在，监管与上市公司相比持续发出较强的监管信号。

2月5日，证券监督管理委员会发布了《监管规则适用指南》。 文案包括加强对拟上市公司股东新闻披露的监管，防止影子股东违法行为创造财富，限制代理持股，上市前突击入股等。 2月1日，上海证券交易所发布《上海证券交易所科创板发行上市审查工作指南第2号常见问题新闻披露与核查要求自查表》，主要包括科创板发行上市条件的相关问题和常见新闻披露与核查问题。

上市公司对管理者的监督解决也进一步加强。 根据上海证券交易所的数据，全年，上海证券交易所共发出公开谴责43起，比去年同期增长7.5%。 被认定的47人为上市公司董事、监事、高级管理层(以下简称董监高)，比去年同期增长88%。 对惩戒处分和监管的兴趣为上市公司132家，比去年同期增董监高20%，为556人，比去年同期增4.32%，解决控股股东或实际控制人90人，比去年同期增长26.76%。

注册制改革和投资者保护是在优质新闻披露的基础上建立的。 新闻公开质量的提高是注册制改革配套制度的要求，也是对投资者特别是中小投资者的保护。 武汉科技大学金融证券研究所所长董登新对《经济参考报》记者表示，严厉打击粉饰决算是提高新闻发布质量的最根本保证。 因此，打击财务造假，提高新闻披露质量，可以说是中国资本市场下一阶段的重要工作。

新证券法和刑法修正案大大提高了证券的违法犯罪价格，有利于打击和制止财务造假。 董登新表示，通过消除粉饰结算，提高新闻发布质量，资本市场的资源配置功能将逐步发挥，退市制度的效果也将大幅提高。 一点本职工作都没有空壳企业、长期处于微利和赤字的僵尸公司将迎来退市。 这是市场健康快速发展的保障，对其优胜劣势功能的正常发挥至关重要。 也是为了保护投资者的权利。