“资本计量高级法 银行感受各不同”

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“使用高级法计算资本占有时，同行和表外几乎比以前高一半左右，这是目前全球银行资本管理的大趋势。 ’一位第一家试点银行的人说。

时报记者的锁定

资本高级法能带来什么？ 切身感受到一个月左右的银行给出了初步的回答。

“从整体来说，风险加权是零售业下跌的格局，整体资本充足率略有上升。 前6家实施资本高级法的银行，一般零售资产的风险权重下降了一半，但同业资产的风险权重却上升了近一半。 ”一位第一家试点银行的人对证券时报记者说。

起点一致

记者了解到，试点实施资本计量高级法的前6家商业银行起点基本一致。 在高级法的三个副本中，第一家试点银行批准了信用风险初级内部评估法、市场风险内部模型法和操作风险基准法。 各银行的差异最大程度上表现在信用风险内评法的资产评估率上，较低的银行刚达到监管规定的50%底线，而较高的银行也仅维持在60%左右。

业内人士表示，覆盖率低的主要原因是试点银行尚未建立对所有业务模块都符合标准的风险判断模型。 以同行和表外业务为例，一些试点银行尚未建立模型，因此目前仍沿用加权法标准进行测算。 值得一提的是，根据银监会《商业银行资本管理方法(试行)》(以下简称《方法》)，在初级内评价法框架下同业和表外业务的风险权重反而在统一权重法框架下更高。

《办法》第七十九条第二款规定，商业银行采用初级内部评级法，贷款承诺、票据发行便利、循环认购便利等表外项目信用转换系数为75%。 另一方面，《方法》第七十一条只明确了权重法下票据发行和循环认购的信用转换系数为50%； 原期限为1年以下和1年以上的贷款承诺的信用转换系数分别为20%和50%。

但是，《办法》规定获准实施资本计量高级法的银行应当设立三年的平行期。 在这三年中商业银行必须逐步提高信用风险内评估法的资产评估率在并行期结束时该指标应达到80%。

趋势明显

“所以现在使用高级法计算资本占有，但同行和表外比以前几乎贵了一半左右。 但这也是目前全球银行资本管理的大趋势，对杠杆率高的同业和表外资产采取了更为谨慎的管理方法。 ”。前面提到的第一家试点银行的人说。

这显然意味着资产结构不同的银行在资本计量高级法框架下获得的利润各不相同。

受访者坦率地承认，如果银行在同业业务上有较为激进的市场目标，实施资本计量高级法后资本充足率明显下降，目前部分银行申请实施资本计量高级法的意愿也将下降。

“但是，这并不意味着同行不行了，只是先计算后做，并不像以前那样先做后算。 银行必须综合权衡自己的市场目标，从零售等方面节约的资本投入的价值不值得一看。 法律规定的标准是巴塞尔委员会全球规定的风险底线，这个指标确实很低。 ”。前面提到的银行家说。

证券时报记者介绍，首批试点资本计量高级法的工、农、中、建、交、招，目前在试点完成后的新方法体系中，资本充足率有所上升。